独立 1 年目の経理・確定申告・インボイス

独立して最初につまずくのは、専門性ではありません。**経理です。**会社にいたときは、請求書を出すのも、経費を精算するのも、税金を納めるのも、誰かがやってくれていました。

このガイドは、1 年目に何をいつやるかを順番に並べたものです。**税額の計算方法や税率は書いていません。**年度で変わるため、末尾の官公庁の案内でご確認ください。ここに書いてあるのは、段取りです。

始める前にやること

開業の届出

税務署へ開業の届出を出します。あわせて、青色申告の承認申請を出すかどうかを決めます。**青色申告には期限があります。**開業日から一定期間内、または年の途中からの場合は別の期限があります。遅れると、その年は使えません。

事業用の口座を分ける

生活費と事業のお金を同じ口座で動かすと、後で分けるのに何時間もかかります。**事業用の口座を 1 つ作ってください。**ネット銀行で構いません。

クレジットカードも、事業用を 1 枚作ると楽になります。会計ソフトと連携できるものを選んでください。

会計ソフトを決める

手で帳簿を付けるのは、現実的ではありません。口座とカードを連携できる会計ソフトを 1 つ選んでください。

選ぶときに見るのは 3 つです。

1. 使っている銀行・カードと連携できるか
2. 電子帳簿の保存に対応しているか
3. 確定申告の書類まで出せるか

毎月やること

請求書を出す

出す日を決めてください。**月末にまとめて、が基本です。**相手の締め日に合わせる必要がある場合は、相手ごとに記録しておきます。

請求書に書く項目は、消費税の扱いによって変わります。適格請求書（いわゆるインボイス）を出す立場になる場合は、登録番号や税率ごとの区分など、決められた項目を満たす必要があります。会計ソフトのひな形を使えば、ほぼ自動で満たせます。

入金を確認する

出した請求書と、入った金額を突き合わせます。**ここを溜めると、年末に地獄を見ます。**月に 1 回、30 分で終わります。

入金が無い場合は、その月のうちに連絡してください。フリーランスへの支払いには期日の定めがあります。相手が守っていない場合は、まず事実を伝えるところからです。

領収書・請求書を保存する

受け取った領収書と請求書を保存します。**電子で受け取ったものは、電子のまま保存する必要があります。**紙に印刷して保存するだけでは足りない場合があります。要件は末尾の案内でご確認ください。

保存の運用は、次の形が続きます。

• 電子で来たもの → 決めたフォルダに、日付・取引先・金額が分かる名前で保存
• 紙で来たもの → 撮影してソフトへ、原本は月ごとの封筒へ

帳簿を付ける

会計ソフトの連携が効いていれば、やることは分類だけです。月に 1 回、30〜60 分。溜めないでください。

年に 1 回やること

確定申告

翌年の決められた期間に申告します。青色申告の場合、帳簿の付け方や提出書類によって控除の額が変わります。電子で申告するかどうかでも変わります。

必要になるものは、おおむね次のとおりです。

• 事業の帳簿（会計ソフトから出せます）
• 経費の領収書・請求書
• 支払調書（取引先から届く場合があります。届かなくても申告できます）
• 生命保険料などの控除証明書
• 国民年金・国民健康保険の支払額が分かるもの

消費税の判断

売上の規模によって、消費税を納める義務が生じます。また、取引先から適格請求書を求められると、登録するかどうかの判断が要ります。

**登録するかどうかは、取引先の顔ぶれで変わります。**相手が課税事業者ばかりなら、登録しないと相手側の負担が増え、取引に影響することがあります。相手が一般消費者中心なら、影響は小さくなります。

判断が難しい場合は、税理士に 1 回だけ相談するのが早いです。顧問契約を結ばなくても、スポットで受けてくれる方はいます。

1 年目にありがちな失敗

失敗	防ぎ方
口座を分けずに始めた	いまからでも分ける。分けた日以降だけでも楽になる
領収書を溜めた	月に 1 回、日を決める。カレンダーに入れる
電子の請求書を印刷して捨てた	電子のまま保存する。原本を消さない
国民年金・国民健康保険の額に驚いた	開業前に金額を調べておく。会社員時代の 2 倍近くになることがある
税金分を使ってしまった	入金の一定割合を、別口座へ先に移す

最後の 1 つがいちばん多い失敗です。**売上は、全部が自分のお金ではありません。**入金があったら、決めた割合をすぐ別口座へ移す習慣を作ってください。

自分でやる範囲と、頼む範囲

業務	自分でやれるか
請求書の発行	やれる
入金の確認	やれる
領収書の保存	やれる
日々の記帳	やれるが、時間がかかる。頼む価値がある
確定申告書の作成	1 年目は専門家に見てもらうと安心
消費税の判断	相談したほうがよい

PRONOWA では、**記帳の作業を引き受けています。**写真を送っていただくと担当者が処理し、中身はチャットで確認できます。**決算・申告は行いません。**必要な場合は税理士をご紹介します。

独立前にやっておくと楽なこと

会社に在籍しているうちにしか、やりにくいことがあります。

• **クレジットカードを作る。**退職後は審査が通りにくくなります。事業用に 1 枚、生活用に 1 枚。
• **住宅ローンや賃貸の契約。**開業直後は、収入の証明が出せません。
• **健康診断を受ける。**会社の費用で受けられる最後の機会です。
• **源泉徴収票と、社会保険の資格喪失の書類を受け取る。**国民健康保険の手続きで要ります。

退職の日と、開業の日を決めてから逆算してください。

帳簿の 1 か月の流れ（例）

日	やること	目安の時間
月末	請求書を出す	30 分
翌月 5 日ごろ	前月の入金を確認する	20 分
翌月 5 日ごろ	領収書・請求書を保存する	20 分
翌月 10 日ごろ	会計ソフトで分類する	40 分
入金があった日	税金分を別口座へ移す	5 分

**合わせて 2 時間です。**この 2 時間を惜しむと、年末に 2 日かかります。

よくある質問

Q. 独立してすぐ、税理士と契約すべきですか

売上がまだ小さいうちは、必須ではありません。**ただし、消費税の判断と、1 年目の申告だけは見てもらう価値があります。**スポットで受けてくれる方を探してください。顧問契約は、売上が伸びて判断の場面が増えてからで間に合います。

Q. 経費にできるものと、できないものの線引きが分かりません

「事業のために使ったかどうか」が基準です。自宅で仕事をしている場合の家賃や光熱費は、事業に使っている割合で按分します。**割合の決め方には根拠が要ります。**面積や使用時間など、説明できる基準を決めて、毎年同じ基準を使ってください。

Q. 帳簿を溜めてしまいました。どうすればいいですか

古い月から順にやらないでください。**直近の月から始めて、現在に追いついてから、過去へ戻ります。**そうしないと、いつまでも「今月」が溜まり続けます。追いつくまでの数か月は、記帳を外に頼むのも手です。

出典と確認日

このガイドには、税率・控除額・保存期間・売上の基準額などの数字を書いていません。年度によって変わるため、次の公的な案内でご確認ください。

• 国税庁「個人事業者の方向けの案内」（開業の届出、青色申告の承認申請、確定申告）。確認日 2026-09-18
• 国税庁「インボイス制度に関する案内」（適格請求書の記載事項、登録の判断）。確認日 2026-09-18
• 国税庁「電子帳簿保存法に関する案内」（電子取引データの保存要件）。確認日 2026-09-18
• 国民年金・国民健康保険の保険料は、日本年金機構およびお住まいの市区町村の案内をご確認ください。確認日 2026-09-18

**このガイドは一般的な段取りをまとめたもので、税務の助言ではありません。**個別の判断は税理士にご相談ください。次回の見直しは 2026 年 12 月を予定しています。